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圖書(shū)目錄

第一編稅收總論
第一章稅收概述……………………………………… 3
第一節稅收的概念…………………………………………………3
第二節稅收的功能…………………………………………………10
第三節社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟條件下我國稅收的功能………………15
第二章稅收原則…………………………………… 20
第一節稅收原則概述………………………………………………20
第二節我國的稅收原則……………………………………………23
第三章稅收政策與稅收法律…………………………29
第一節稅收政策……………………………………………………29
第二節稅收法律……………………………………………………34
第四章稅收管理體制…………………………………43
第～節稅收管理體制的概念和內容………………………………43
第二節我國稅收管理體制的沿革…………………………………45
第三節我國現行的稅收管理體制…………………………………47
第五章稅收制度…………………………………… 52
第一節稅收制度的概念與特征……………………………………52
第二節我國稅收制度的建立和發(fā)展………………………………53
第三節我國稅收制度的繼續改革與進(jìn)一步完善…………………62
第六章稅收制度的構成要素與稅收分類(lèi)…………… 63
第一節稅收制度的基本要素………………………………………63
第二節稅收的分類(lèi)…………………………………………………83
第七章稅收征管制度…………………………………98
第一節稅收征管制度概述…………………………………………98
第二節稅務(wù)管理…………………………………………………103
第八章稅務(wù)代理……………………………………… 125
第一節稅務(wù)代理的產(chǎn)生與發(fā)展…………………………………125
第二節我國的稅務(wù)代理…………………………………………126
第三節積極、穩妥地發(fā)展我國的稅務(wù)代理制度………………134
第九章國際稅收…………………………………… 135
第一節國際稅收概述……………………………………………135
第二節稅收管轄權與國際雙重征稅……………………………140
第三節國際重復征稅的避免與消除……………………………148
第四節國際避稅與反避稅………………………………………151
第五節國際稅收協(xié)定……………………………………………154
第十章稅務(wù)違法的法律責任…………………………157
第一節稅務(wù)違法概述……………………………………………157
第二節稅務(wù)違法的種類(lèi)及其處罰………………………………159
第十一章稅務(wù)行政復議與稅務(wù)行政訴訟…………… 171
第一節稅務(wù)行政復議……………………………………………171
第二節稅務(wù)行政訴訟……………………………………………179
第二編稅收分論
第十二章流轉稅…………………………………… 187
第一節流轉稅概述………………………………………………187
第二節消費稅……………………………………………………188
第三節增值稅……………………………………………………194
第四節營(yíng)業(yè)稅……………………………………………………205
第五節關(guān)稅………………………………………………………213
第十三章所得稅…………………………………… 228
第一節所得稅概述………………………………………………228
第二節企業(yè)所得稅……………… ……………………………229
第三節外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅………………………237
第四節個(gè)人所得稅………………………………………………247
第十四章資源稅…………………………………………………262
第一節資源稅概述………………………………………………262
第二節資源稅……………………………………………………263
第三節耕地占用稅………………………………………………267
第四節城鎮土地使用稅…………………………………………272
第十五章財產(chǎn)稅…………………………………… 278
第一節財產(chǎn)稅概述………………………………………………278
第二節房產(chǎn)稅……………………………………………………279
第三節契稅………………………………………………………282
第四節車(chē)船使用稅………………………………………………286
第五節土地增值稅………………………………………………290
第十六章對行為的課稅(特定行為稅) …………… 295
第一節行為稅概述………………………………………………295
第二節印花稅……………………………………………………296
第三節城市維護建設稅…………………………………………304
第四節車(chē)輛購置稅………………………………………………308
第五節屠宰稅……………………………………………………31 1
第六節筵席稅……………………………………………………313
第十七章農牧業(yè)稅………………………………… 315
第一節農牧業(yè)稅概述……………………………………………315
第二節農業(yè)稅……………………………………………………315
第三節農業(yè)特產(chǎn)稅………………………………………………321
第四節牧業(yè)稅……………………………………………………326
第三編稅收犯罪總論
第十八章稅收犯罪概述…………………………… 331
第一節稅收犯罪的刑事立法和刑事政策………………………331
第二節稅收犯罪的概念…………………………………………346
第三節稅收犯罪的種類(lèi)…………………………………………349
第十九章稅收犯罪的犯罪構成………………………351
第一節稅收犯罪的犯罪構成的概念……………………………351
第二節稅收犯罪的犯罪構成的要件……………………………353
第三節稅收犯罪的犯罪構成的結構……………………………367
第四節稅收犯罪的犯罪構成的性能……………………………368
第二十章稅收犯罪犯罪構成過(guò)程的特殊形態(tài)——預備、
未遂、中止………………………………372
第一節稅收犯罪的既遂…………………………………………373
第二節稅收犯罪的預備…………………………………………375
第三節稅收犯罪的未遂…………………………………………378
第四節稅收犯罪的中止…………………………………………382
第二十一章稅收犯罪犯罪構成結構的特殊形態(tài)——共
同犯罪…………………………………389
第一節稅收共同犯罪的概念……………………………………389
第二節稅收共同犯罪的結構……………………………………392
第三節稅收共犯的種類(lèi)及刑事責任……………………………398
第二十二章稅收刑事案件的定罪………………… 403
第一節稅收刑事案件定罪的定義………………………………403
第二節稅收刑事案件定罪的目標、原則和方法………………406
第三節稅收犯罪的罪數…………………………………………408
第二十三章稅收犯罪的量刑…………………………416
第一節稅收犯罪量刑概述………………………………………416
第二節稅收犯罪量刑的原則……………………………………419
第三節稅收犯罪的量刑情節……………………………………422
第四節稅收犯罪的數罪并罰……………………………………427
第二十四章稅收犯罪的歷史、現狀及趨勢………… 429
第一節稅收犯罪的歷史…………………… …………………429
第二節稅收犯罪的現狀…………………………………………442
第三節稅收犯罪的趨勢預測……………………………………452
第二十五章稅收犯罪的原因…………………………459
第一節稅收犯罪原因概述………………………………………459
第二節我國稅收犯罪的原因……………………………………460
第二十六章稅收犯罪的預防與控制…………………473
第一節稅收犯罪預防與控制概述………………………………473
第二節我國稅收犯罪的預防與控制……………………………475
第四編稅收犯罪分論
第二十七章偷稅罪………………………………… 491
第一節偷稅罪的概念及立法沿革………………………………492
第二節偷稅罪的犯罪構成………………………………………494
第三節偷稅罪的定罪……………………………………………512
第四節偷稅罪的刑事責任………………………………………530
第二十八章抗稅罪…………………………………一534
第一節抗稅罪的概念及立法沿革………………………………534
第二節抗稅罪的犯罪構成………………………………………536
第三節抗稅罪的定罪……………………………………………539
第四節抗稅罪的刑事責任………………………………………548
第二十九章逃避追繳欠稅罪…………………………54g
第一節逃避追繳欠稅罪的概念及立法沿革……………………549
第二節逃避追繳欠稅罪的犯罪構成……………………………551
第三節逃避追繳欠稅罪的定罪…………………………………560
第四節逃避追繳欠稅罪的刑事責任……………………………562
第三十章騙取出口退稅罪……………………… 563
第一節騙取出口退稅罪的概念及立法沿革……………………563
第二節騙取出口退稅罪的犯罪構成……………………………566
第三節騙取出口退稅罪的定罪…………………………………577
第四節騙取出口退稅罪的刑事責任……………………………585
第三十一章虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、
抵扣稅款發(fā)票罪…………………………588
第一節虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的概念和立法沿革………………………………589
第二節虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的犯罪構成………………………………………592
第三節虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的定罪……………………………………………603
第四節虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪的刑事責任………………………………………612
第三十二章偽造、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪… 615
第一節偽造、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的概念及立法
沿革………………………………………………………615
第二節偽造、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的犯罪構成……617
第三節偽造、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的定罪…………624
第四節偽造、出售偽造的增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的刑事責任……626
第三十三章非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪…………… 628
第一節非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的概念及立法沿革………628
第二節非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的犯罪構成………………629
第三節非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的定罪……………………633
第四節非法出售增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪的刑事責任………………634
第三十四章非法購買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、購買(mǎi)偽造的
增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪………………………………636
第一節非法購買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、購買(mǎi)偽造的增值稅專(zhuān)用
發(fā)票罪的概念及立法沿革………………………………636
第二節非法購買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、購買(mǎi)偽造的增值稅專(zhuān)用
發(fā)票罪的犯罪構成………………………………………638
第三節非法購買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、購買(mǎi)偽造的增值稅專(zhuān)用
發(fā)票罪的定罪……………………………………………640
第四節非法購買(mǎi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、購買(mǎi)偽造的增值稅專(zhuān)用
發(fā)票罪的刑事責任………………………………………642
第三十五章非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪…………………644
第一節非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的概念及立法沿革……………644
第二節非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的犯罪構成……………………646
第三節非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的定罪…………………………649
第四節非法制造、出售非法制造的用于騙取出口
退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的刑事責任……………………651
第三十六章非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪………652
第一節非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的概念及立法
沿革………………………………………………………652
第二節非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的犯罪構成………653
第三節非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的定罪……………655
第四節非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪的刑事責任………657
第三十七章非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款
發(fā)票罪……………………………………… 658
第一節非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的概念
及立法沿革………………………………………………658
第二節非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的犯罪
構成………………………………………………………659
第三節非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的定罪
…………………………………………………662
第四節非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的刑事
責任………………………………………………………663
第三十八章非法出售發(fā)票罪…………………………664
第一節非法出售發(fā)票罪的概念及立法沿革……………………664
第二節非法出售發(fā)票罪的犯罪構成……………………………665
第三節非法出售發(fā)票罪的定罪…………………………………667
第四節非法出售發(fā)票罪的刑事責任……………………………668
第三十九章徇私舞弊不征、少征稅款罪…………… 669
第一節徇私舞弊不征、少征稅款罪的概念及立法沿革………669
第二節徇私舞弊不征、少征稅款罪的犯罪構成………………670
第三節徇私舞弊不征、少征稅款罪的定罪……………………673
第四節徇私舞弊不征、少征稅款罪的刑事責任………………677
第四十章徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪
…………………………………………………………678
第一節徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的概念及
立法沿革…………………………………………………678
第二節徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的犯罪
構成………………………………………………………679
第三節徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的定罪…684
第四節徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、出口退稅罪的刑事
責任………………………………………………………687
第四十一章違法提供出口退稅憑證罪………………688
第一節違法提供出口退稅憑證罪的概念及立法沿革…………688
第二節違法提供出口退稅憑證罪的犯罪構成…………………689
第三節違法提供出口退稅憑證罪的定罪………………………691
第四節違法提供出口退稅憑證罪的刑事責任…………………693
主要參考書(shū)目…………………………………………………… 694