圖書(shū)內容簡(jiǎn)介

"特別納稅調整成為目前稅務(wù)機關(guān)征管工作的重要組成部分，稅務(wù)機關(guān)工作人員迫切希望能更全面、系統地了解和掌握特別納稅調整方面的法律法規、相關(guān)程序、執法風(fēng)險、防控策略等。對于企業(yè)來(lái)講，也想更多的了解稅務(wù)機關(guān)從事特別納稅調整的具體方式、方法和特點(diǎn)，以便更好地規范企業(yè)的納稅制度和經(jīng)營(yíng)策略�！短貏e納稅調整執法風(fēng)險防控理論與實(shí)務(wù)》對特別納稅調整的具體操作流程進(jìn)行了詳細解讀，是廣大稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行特別納稅調整和廣大企業(yè)應對特別納稅調整的實(shí)用指導手冊。
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圖書(shū)目錄

"目錄
第一章
轉讓定價(jià)管理
第一節轉讓定價(jià)基礎理論
一、轉讓定價(jià)的概念
二、轉讓定價(jià)產(chǎn)生的原因
三、轉讓定價(jià)的發(fā)展歷程
四、轉讓定價(jià)的基本原理
五、轉讓定價(jià)方法
第二節業(yè)務(wù)流程
一、流程圖
二、流程描述
三、相關(guān)法規依據
第三節風(fēng)險提示
一、對企業(yè)執法程序是否準確規范
二、內部程序是否準確規范
第四節風(fēng)險防控策略
一、對企業(yè)執法風(fēng)險點(diǎn)的防控策略
二、內部程序風(fēng)險點(diǎn)的防控策略
第五節典型案例
案例一：關(guān)聯(lián)企業(yè)認定案
案例二：E公司轉讓定價(jià)調整案件
第二章
預約定價(jià)安排管理
第一節預約定價(jià)安排基礎理論
一、概念及分類(lèi)
二、我國預約定價(jià)安排立法與實(shí)踐發(fā)展
第二節業(yè)務(wù)流程
一、單邊預約定價(jià)安排管理
二、雙邊、多邊預約定價(jià)安排管理工作流程
第三節工作規范
相關(guān)依據
第四節風(fēng)險提示
一、實(shí)體性執法風(fēng)險
二、一般程序性執法風(fēng)險
三、特別程序性執法風(fēng)險
第五節風(fēng)險防控策略
一、實(shí)體性執法風(fēng)險防控策略
二、程序性執法風(fēng)險防控策略
第六節典型案例
案例：A公司預約定價(jià)安排實(shí)例分析
第三章
成本分攤協(xié)議管理
第一節成本分攤協(xié)議基本理論
一、成本分攤協(xié)議的概念和類(lèi)型
二、成本分攤協(xié)議的原則
三、成本分攤協(xié)議的加入、退出和終止
四、成本分攤協(xié)議的稅務(wù)處理
五、BEPS 時(shí)代我國成本分攤協(xié)議政策現狀
第二節業(yè)務(wù)流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關(guān)依據
第四節風(fēng)險提示
一、實(shí)體性執法風(fēng)險
二、一般程序性執法風(fēng)險
三、特別程序性執法風(fēng)險
第五節風(fēng)險防控策略
一、實(shí)體性執法風(fēng)險防控措施
二、一般程序性執法風(fēng)險防控措施
三、特別程序性執法風(fēng)險防控策略
第六節典型案例
案例：美國蘋(píng)果公司避稅案
第四章
受控外國企業(yè)
第一節受控外國企業(yè)概述
一、受控外國企業(yè)的概念
二、受控外國企業(yè)的稅制的基本內容
第二節業(yè)務(wù)流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關(guān)依據
第四節關(guān)注點(diǎn)
一、企業(yè)設立地區實(shí)際稅負
二、構成控制
三、非低稅率國家
四、積極經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所得
第五節風(fēng)險提示
一、實(shí)體性執法風(fēng)險
二、程序性執法風(fēng)險
第六節風(fēng)險防控策略
一、實(shí)體性風(fēng)險防控策略
二、程序性執法風(fēng)險防控策略
第七節典型案例
案例一：A公司訴H市某區國稅局稅務(wù)征收案
案例二：受控外國企業(yè)反避稅案
第五章
資本弱化
第一節資本弱化基礎理論
一、資本弱化的概念
二、資本弱化的主要規制方法
三、我國資本弱化特別納稅調整制度沿革
第二節業(yè)務(wù)流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
相關(guān)依據
第四節關(guān)注點(diǎn)
一、債資比
二、借貸雙方稅負差
三、獨立交易原則
第五節風(fēng)險提示
一、對企業(yè)執法程序是否準確規范
二、內部程序是否準確規范
第六節風(fēng)險防控策略
一、對企業(yè)執法風(fēng)險點(diǎn)的防控策略
二、內部程序風(fēng)險點(diǎn)的防控策略
第七節典型案例
案例：A公司與S省國稅局行政征收糾紛案
第六章
一般反避稅管理
第一節一般反避稅基礎理論
一、避稅和反避稅的概念
二、我國一般反避稅管理與其他特別納稅調整的關(guān)系
第二節業(yè)務(wù)流程
一、流程圖
二、流程描述
第三節工作規范
一、一般反避稅管理審核程序
二、相關(guān)依據
第四節關(guān)注點(diǎn)
第五節風(fēng)險提示
一、一般反避稅執法實(shí)體性風(fēng)險
二、一般反避稅執法程序性風(fēng)險
第六節風(fēng)險防控策略
一、實(shí)體性執法風(fēng)險防控策略
二、程序性執法風(fēng)險防控策略
第七節典型案例
案例一：產(chǎn)品低價(jià)外銷(xiāo)引起的反避稅調查案
案例二：境外間接轉讓境內股權復雜架構難掩納稅義務(wù)
第七章
文書(shū)送達的風(fēng)險
防控指引
第一節業(yè)務(wù)概述
第二節風(fēng)險防控策略
一、稅務(wù)文書(shū)的直接送達
二、稅務(wù)文書(shū)的留置送達
三、稅務(wù)文書(shū)的委托送達
四、稅務(wù)文書(shū)的郵寄送達
五、稅務(wù)文書(shū)的公告送達
六、必須向行政相對人送達稅務(wù)文書(shū)
七、必須由稅務(wù)執法人員送達稅務(wù)文書(shū)
八、如實(shí)記錄受送達人拒絕簽收稅務(wù)文書(shū)時(shí)的理由
九、如實(shí)記載送達日期和簽收人
十、規范填寫(xiě)《稅務(wù)文書(shū)送達回證》
第八章
部分文書(shū)范本
一、特別納稅調整立案審核表
二、特別納稅調整工作聯(lián)系單（適用于協(xié)查）
三、特別納稅調整結案審核表
四、特別納稅調整補征稅款情況統計表
五、預約定價(jià)安排補（退）稅款情況統計表
六、相互協(xié)商協(xié)議補（退）稅款情況統計表
七、特別納稅調整工作聯(lián)系單(適用于信息交換)
八、特別納稅調查結論通知書(shū)
九、特別納稅調查初步調整通知書(shū)
十、特別納稅調查調整通知書(shū)
十一、稅務(wù)事項通知書(shū)
十二、特別納稅調整監控管理報告
十三、稅務(wù)檢查通知書(shū)（一）、（二）
十四、詢(xún)問(wèn)通知書(shū)
十五、詢(xún)問(wèn)（調查）筆錄
十六、調取賬簿資料通知書(shū)
十七、調取賬簿資料清單
十八、稅務(wù)資料受理回執
十九、補正資料告知書(shū)
二十、協(xié)商內容記錄
二十一、預約定價(jià)安排預備會(huì )談申請書(shū)
二十二、單邊預約定價(jià)安排受理談簽意向審核表
二十三、預約定價(jià)安排談簽意向書(shū)
二十四、預約定價(jià)安排正式申請書(shū)
二十五、單邊預約定價(jià)安排簽署審核表
二十六、單邊預約定價(jià)安排（參照文本）
二十七、單邊預約定價(jià)安排信息交換（中文）
二十八、單邊預約定價(jià)安排信息交換表（英文）
二十九、預約定價(jià)安排補（退）稅款通知書(shū)
三十、預約定價(jià)安排續簽申請書(shū)
三十一、居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表
三十二、受控外國企業(yè)信息報告表
三十三、非居民企業(yè)欠稅追繳告知書(shū)
三十四、非居民企業(yè)承包工程作業(yè)和提供勞務(wù)企業(yè)所得稅扣繳義務(wù)通知書(shū)三十五、納稅人、扣繳義務(wù)人涉稅保密信息查詢(xún)申請表
三十六、稅務(wù)事項告知書(shū)（Notice of Tax Matter）
第九章
歸檔資料清單
一、特別納稅調查選案歸檔資料清單
二、特別納稅調查立案歸檔資料清單
三、特別納稅調查結案歸檔資料清單
參考文獻
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