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圖書(shū)目錄

目 錄
第一章征信概論…………………………………………………(1)
第一節征信的意義……………………………………………(1)
第二節工商征信與經(jīng)濟發(fā)展…………………………………(3)
第三節征信調查與國際貿易…………………………………(5)
一、國際貿易與國內貿易的差異性………………………(5)
二、征信調查與國際貿易的關(guān)系……………………………(6)
第四節征信工作的特質(zhì)………………………………………(8)
一、求真性……………………………………………………(8)
二、綜合性……………………………………………………(8)
三、持續性……………………………………………………(9)
四、復雜性……………………………………………………(9)
五、合作性…………………………………………………(10)
六、前瞻性…………………………………………………(10)
七、機密性…………………………………………………(10)
八、比較性…………………………………………………(11)
第五節臺灣征信事業(yè)的源起與演進(jìn)………………………(11)
第三章征信部門(mén)的組織及職責………………………………(14)
第一節征信部門(mén)的組織及隸屬……………………………(14)
一、財務(wù)部門(mén)………………………………………………(14)
二、業(yè)務(wù)部門(mén)………………………………………………(15)
三、獨立信用部門(mén)…………………………………………(16)
第二節金融機構的征信部門(mén)………………………………(18)
第三節臺灣專(zhuān)業(yè)征信機構…………………………………(18)
一、征信業(yè)務(wù)………………………………………………(19)
二、市場(chǎng)調查研究…………………………………………(19)
三、出版業(yè)務(wù)………………………………………………(19)
四、財產(chǎn)鑒價(jià)………………………………………………(20)
五、臺灣外業(yè)務(wù)……………………………………………(20)
六、其他業(yè)務(wù)………………………………………………(20)
第四節征信部門(mén)的職責……………………………………(21)
一、一般企業(yè)………………………………………………(21)
二、銀行業(yè)…………………………………………………(21)
第五節征信人員的資格……………………………………(22)
第六節征信人員的訓練……………………………………(23)
一、訓練的種類(lèi)……………………………………………(23)
二、訓練方式……………………………………………(24)
三、訓練內容………………………………………………(26)
第七節征信人員的作業(yè)心態(tài)………………………………(28)
一、拜訪(fǎng)時(shí)間配合性………………………………………(28)
二、排他獨立性……………………………………………(29)
三、作業(yè)中立心態(tài)…………………………………………(30)
第八節征信人員的工作信條………………………………(31)
一、臺灣征信工作人員共同守則…………………………(31)
二、征信人員工作守則……………………………………(32)
三、“臺灣銀行公會(huì )”會(huì )員征信工作守則…………………(32)
四、中華征信所工作人員信條……………………………(33)
第三章征信調查的意義及時(shí)機………………………………(34)
第一節征信調查的意義……………………………………(34)
一、廣泛搜集資料………………………………………(35)
二、整理、分析研判………………………………………(35)
三、決策參考………………………………………………(35)
第二節征信調查的時(shí)機……………………………………(35)
一、主動(dòng)征信——爭取優(yōu)良往來(lái)的廠(chǎng)商…………………(36)
二、事前征信——新往來(lái)客戶(hù)的篩選……………………(36)
三、定期征信——長(cháng)期往來(lái)客戶(hù)…………………………(37)
四、臨時(shí)性征信——有不尋常狀況時(shí)……………………(38)
第四章征信調查的步驟………………………………………(41)
第一節資料的搜集來(lái)源及方法……………………………(41)
一、依資料主要內容概分為下列三種……………………(41)
二、資料取得來(lái)源可分為下列三種………………………(42)
第二節征信調查的準備工作………………………………(46)
一、做好時(shí)間、空間的妥善安排…………………………(46)
二、閱讀或核對相關(guān)資料…………………………………(47)
三、查詢(xún)拒往記錄…………………………………………(47)
四、整理詢(xún)查重點(diǎn)，以免訪(fǎng)談時(shí)遺漏……………………(48)
第三節征信資料搜集的要領(lǐng)………………………………(48)
一、確認被調者公司名稱(chēng)…………………………………(48)
二、多方面搜集資料的重要性…………………………(51)
第四節實(shí)地調查要領(lǐng)………………………………………(53)
一、實(shí)地調查的重要性……………………………………(53)
二、實(shí)地調查要領(lǐng)及案例…………………………………(53)
第五節查證………………………………………………(62)
一、查詢(xún)公司及重要核心人物是否有票據記錄…………(62)
二、往來(lái)廠(chǎng)商及交易方式查證……………………………(65)
三、同業(yè)間查證……………………………………………(66)
第六節拒絕征信的處理……………………………………(68)
一、民營(yíng)機構所出版的企業(yè)名錄及相關(guān)出版品…………(68)
二、各銀行的月刊、Pc Home等專(zhuān)業(yè)雜志、統計
月刊等…………………………………………………(68)
三、工廠(chǎng)名錄、“臺灣貿協(xié)”查詢(xún)進(jìn)出口廠(chǎng)商基本資料卡、
績(jì)優(yōu)廠(chǎng)商名錄、報刊新聞、公會(huì )名冊及相關(guān)網(wǎng)站
資料查詢(xún)………………………………………………(68)
四、參觀(guān)“臺灣貿協(xié)”舉辦的各種展覽活動(dòng)及獲取所編印
的資料…………………………………………………(69)
五、對相關(guān)業(yè)界及銀行的洽詢(xún)，以及詢(xún)問(wèn)專(zhuān)業(yè)機構
的拒往資料查詢(xún)………………………………………(69)
六、對公司、工廠(chǎng)的鄰近住家、廠(chǎng)商、大樓管理員等
側查……………………………………………………(69)
第五章征信調查的內容………………………………………(71)
第一節經(jīng)營(yíng)管理要素的調查………………………………(71)
一、組織背景………………………………………………(71)
二、關(guān)系企業(yè)………………………………………………(74)
三、經(jīng)營(yíng)能力………………………………………………(75)
四、設備狀況………………………………………………(78)
五、營(yíng)業(yè)狀況………………………………………………(79)
第二節財務(wù)要素的調查…………………………………(81)
一、財務(wù)報表的分析與研判………………………………(81)
二、銀行往來(lái)情形…………………………………………(83)
第三節經(jīng)濟要素的調查……………………………………(84)
一、景氣變動(dòng)………………………………………………(84)
二、產(chǎn)業(yè)因素………………………………………………(85)
三、“臺灣經(jīng)濟部”政策……………………………………(91)
四、國際經(jīng)濟環(huán)境…………………………………………(91)
第四節企業(yè)征信調查表的內容……………………………(92)
第六章不良企業(yè)的征兆………………………………………(105)
第一節不良經(jīng)營(yíng)的形態(tài)……………………………………(105)
一、企業(yè)擴張太快…………………………………………(105)
二、跨出本業(yè)經(jīng)營(yíng)…………………………………………(106)
三、企業(yè)從事不當的金融操作……………………………(107)
四、舉債過(guò)高………………………………………………(107)
第二節企業(yè)異常征兆觀(guān)察重點(diǎn)……………………………(108)
一、經(jīng)營(yíng)團隊問(wèn)題…………………………………………(109)
二、經(jīng)營(yíng)問(wèn)題………………………………………………(110)
三、財務(wù)問(wèn)題………………………………………………(111)
四、銀行往來(lái)問(wèn)題…………………………………………(112)
第七章如何撰寫(xiě)征信報告……………………………………(113)
第一節征信報告撰寫(xiě)的原則………………………………(113)
一、公正客觀(guān)原則…………………………………………(113)
二、事實(shí)依據原則…………………………………………(114)
三、保守穩健原則…………………………………………(114)
四、一貫性原則……………………………………………(115)
五、充分表達原則…………………………………………(115)
第二節征信報告的用詞…………………………………(116)
第三節征信報告的內容……………………………………(117)
一、企業(yè)基本資料…………………………………………(118)
二、組織形態(tài)與主要經(jīng)營(yíng)者概況…………………………(120)
三、主要設備概況…………………………………………(123)
四、營(yíng)業(yè)情況………………………………………………(124)
五、付款情況………………………………………………(125)
六、銀行往來(lái)狀況…………………………………………(125)
七、財務(wù)狀況………………………………………………(125)
八、行業(yè)動(dòng)態(tài)………………………………………………(127)
九、整體經(jīng)濟狀況…………………………………………(128)
十、票據記錄……………………………………………(128)
十一、企業(yè)地位……………………………………………(129)
十二、總體析述……………………………………………(129)
十三、總論…………………………………………………(132)
第八章信用評等………………………………………………(134)
第一節信用評等的意義及目的…………………………(134)
一、信用評等的意義………………………………………(134)
二、信用評等的目的………………………………………(134)
三、信用評等的方法………………………………………(137)
第二節信用評分制度………………………………………(138)
一、臺灣金融機構的信用評分制度……………………(138)
二、中華信用評等(股)的信用評分制度………………(140)
三、中華征信所的信用評分制度…………………………(146)
第三節信用等級制度………………………………………(150)
一、臺灣金融機構的信用等級制度………………………(150)
二、中華征信所的信用等級制度…………………………(151)
第四節信用評等應注意事項………………………………(152)
第九章如何閱讀征信報告……………………………………(165)
第一節組織背景及經(jīng)營(yíng)者能力……………………………(165)
第二節設備及業(yè)績(jì)…………………………………………(172)
一、設備方面………………………………………………(172)
二、業(yè)績(jì)方面………………………………………………(174)
第三節財務(wù)狀況及償債能力………………………………(176)
一、關(guān)于財務(wù)結構方面(亦即財務(wù)安全性)……………(179)
二、關(guān)于償債能力方面(即支付各項到期債務(wù)的
能力)…………………………………………………(180)
三、關(guān)于經(jīng)營(yíng)能力方面(可用％或用次數表示)………(181)
四、獲利能力(以％表示)………………………………(183)
五、現金流量分析(以％表示)…………………………(184)
六、關(guān)于會(huì )計師查核報告的內容…………………………(185)
七、財務(wù)報表的粉飾………………………………………(188)
第四節產(chǎn)業(yè)概況……………………………………………(191)
第五節現況與展望…………………………………………(192)
一、針對一家企業(yè)的現況分析方面，我們應獲知
下列訊息………………………………………………(192)
二、針對一家企業(yè)的銷(xiāo)售、行銷(xiāo)活動(dòng)……………………(193)
第十章征信報告的評估及范例………………………………(198)
第一節如何評估中小企業(yè)…………………………………(199)
一、中小型企業(yè)看老板及第二代接班人…………………(199)
二、中小企業(yè)組織可彈性調整——節省營(yíng)運成本，
但組織管理未充分授權………………………………(200)
三、中小企業(yè)較無(wú)中長(cháng)期展業(yè)計劃及管理能力，
財務(wù)會(huì )計制度健全的占少數…………………………(200)
四、照會(huì )往來(lái)廠(chǎng)商，可了解最實(shí)際狀況…………………(201)
五、由“臺灣貿易局”可知進(jìn)出口實(shí)際情況及推測是否
有三角貿易情形………………………………………(201)
六、善用專(zhuān)業(yè)征信機構報告，著(zhù)重負責人是否
有不良債信歷史………………………………………(201)
附：中小企業(yè)工商征信報告范例………………………(203)
第二節如何評估大型企業(yè)…………………………………(211)
一、股東結構………………………………………………(211)
二、經(jīng)營(yíng)理念………………………………………………(211)
三、關(guān)系企業(yè)………………………………………………(212)
四、采購及行銷(xiāo)策略分析…………………………………(212)
附：大型企業(yè)工商征信報告范例………………………(215)
第三節如何評估股票上市公司……………………………(225)
一、利基商品分析…………………………………………(225)
二、增加產(chǎn)品線(xiàn)，提升業(yè)績(jì)規模，多元化經(jīng)營(yíng)策略
的實(shí)施…………………………………………………(225)
三、原物料供應及客戶(hù)等級分析…………………………(226)
四、財務(wù)運作分析…………………………………………(226)
五、資本形成分析及現金政策……………………………(226)
六、外匯避險運作機制分析………………………………(227)
七、發(fā)行臺灣外存托憑證(GDR)及可轉換公司債
(ECB)等操作……………………………………(227)
八、商品價(jià)格分析…………………………………………(228)
九、同業(yè)競爭分析…………………………………………(228)
十、兵家必爭之地——檢視中國大陸產(chǎn)銷(xiāo)狀況分析……(229)
十一、投入研發(fā)及專(zhuān)利所有分析…………………………(230)
附：股票上市公司工商征信報告范例…………………(231)
第四節如何評估查核報告…………………………………(244)
附：工商征信查核報告范例……………………………(246)
第五節如何評估集團企業(yè)…………………………………(250)
一、對集團企業(yè)的定義與認知……………………………(250)
二、集團企業(yè)征信報告的內容……………………………(253)
三、評估集團企業(yè)的重點(diǎn)…………………………………(255)
四、集團企業(yè)的內部關(guān)系…………………………………(256)
五、是否投資人難以掌握集團間大額交易，影響
投資人權益……………………………………………(259)
六、為對外取得資金提供，背書(shū)保證項目多為融資
及進(jìn)口稅捐保證，集團企業(yè)間彼此提供背書(shū)保
證，乃是集團企業(yè)間常有的現況，提供背書(shū)保
證的必要性與合理性在哪里?是否有潛在風(fēng)險
對投資人不利…………………………………………(260)
附：集團征信報告范例…………………………………(262)

合計：286頁(yè)