- 編號:70921
- 書(shū)名:赴美國移民投資稅務(wù)與財產(chǎn)披露實(shí)務(wù)指南(第三版 2017年最新修訂版)(美國稅務(wù)申報解析,海外賬戶(hù)揭露規定)
- 作者:呂旭明
- 出版社:法律
- 出版時(shí)間:2016年12月
- 入庫時(shí)間:2016-11-21
- 定價(jià):78
圖書(shū)內容簡(jiǎn)介
" 本書(shū)適用人群
·持有美國綠卡或公民應申報美國稅者
·持有美國綠卡或公民應對其財產(chǎn)揭露者
·跨境稅務(wù)服務(wù)專(zhuān)業(yè)人員
·美國移民法律顧問(wèn)與專(zhuān)業(yè)公司人員
·銀行理財專(zhuān)業(yè)人員
·境外公司服務(wù)的秘書(shū)公司
從本書(shū)您可了解
·何種新移民最適合取得美國永居身份
·美國稅務(wù)申報最新規定
·美國海外財產(chǎn)揭露最新解析
·過(guò)去未揭露美國境外資產(chǎn)者的解決方案
·美國公民或綠卡持有者繼承境外資產(chǎn)的應知事項
·該不該放棄美國公民或綠卡資格完整解析"
圖書(shū)目錄
"目 錄
第一章美國綠卡與財稅規劃
Q1移民美國,取得綠卡的方式有哪些?為何一般選擇EB-5投資移民?
Q2應以誰(shuí)的名義(夫、妻或子女)申請美國綠卡在稅務(wù)規劃上最為有利?
Q3稅務(wù)規劃后,富一代、富二代順利傳承財富,但好的“教育”如何傳承?
Q4移民美國前,何時(shí)應進(jìn)行個(gè)人財稅規劃?
Q5資金進(jìn)出美國更方便,移民前、移民后到達美國須先開(kāi)立美國本地銀行賬戶(hù)嗎?
第二章美國稅務(wù)居民的報稅與財產(chǎn)規劃
Q6持有美國綠卡一定是美國稅務(wù)居民嗎?
Q7持有美國綠卡報到后的第一年如何報稅?有無(wú)事先籌劃的項目?
Q8如夫妻一方未申請綠卡,或非屬美國稅務(wù)居民未申請綠卡,如何申報所得稅?
Q9對于非美國籍但常出差去美國的外國人士來(lái)說(shuō),什么樣的情況下會(huì )被視為美國收入課稅?
Q1來(lái)不及申報14表,可否申請延期?如何申請?
Q11什么是“外國勞務(wù)所得抵免額”?外派到海外的美籍納稅義務(wù)人需要申報美國稅嗎?
Q12什么是外國稅收抵免(Foreign Tax Credit)?外派人員該如何取得?
Q13投資移民項目會(huì )產(chǎn)生什么利益?申報者應注意什么事項?
Q14買(mǎi)賣(mài)金融商品以及不動(dòng)產(chǎn)等產(chǎn)生的利得應如何申報?產(chǎn)生損失時(shí)應如何處理?
Q15美籍人士在中國買(mǎi)房屋,貸款利息可以適用列舉扣除嗎?而若是自用住宅,日后出售可以享有較低的所得稅負優(yōu)惠嗎?
Q16美國公民或持有綠卡者,在美國無(wú)財產(chǎn)但在境外擁有財產(chǎn),美國國稅局可由哪些渠道來(lái)追稅呢?
Q17美國國稅局查賬方式為何?該如何面對其查賬?
Q18如果接到IRS Notice,應如何處理?
Q19一位過(guò)去2年都沒(méi)有申報美國稅的美國公民,他想從215年開(kāi)始申報,請問(wèn)要回到幾年前?如果有應納稅款又該如何申報?
Q2為何在美國沒(méi)報稅的個(gè)人所得信息,仍會(huì )被IRS查知?Whistleblower (Informant) Award 檢舉人制度有鼓勵舉發(fā)的作用嗎?
Q21外國人從美國境外投資美國不動(dòng)產(chǎn)有哪些方式??jì)?yōu)缺點(diǎn)分別有哪些?
Q22境外贈與的申報需要填寫(xiě)352表嗎?若不申報將如何處罰?若以前年度未申報352表,可以補報嗎?
Q23如何善用美國贈與稅減免優(yōu)惠?
Q24如果不動(dòng)產(chǎn)要轉讓給小孩到底要用贈與還是繼承,有什么差異?如果房子送給小孩又想要作為自用住宅,有沒(méi)有一舉兩得的方式?
Q25非美國稅務(wù)居民(未取得美國綠卡或成為美國公民者)于美國境內的遺產(chǎn)如何申報遺產(chǎn)稅?
Q26美國公民與綠卡持有者過(guò)世后,若非經(jīng)常居住美國境內,該如何申報美國境外遺產(chǎn)?
Q27新移民主要的所得都是境外所得,應該如何申報加州所得稅?有無(wú)稅務(wù)優(yōu)惠?
Q28新移民應該如何判定自己屬于哪一州的居民?申報州稅后就讀州立大學(xué)就可以適用州居民的學(xué)費優(yōu)惠嗎?
Q29美國最新健保制度與美國報稅有何關(guān)系?
Q3在美國置產(chǎn)購房,房產(chǎn)稅、房產(chǎn)維持費用高嗎?
Q31以家庭有限責任合伙組織(Family Limited Partnership,FLP) 持有財產(chǎn)可達到財產(chǎn)傳承與節稅的目的嗎?
Q32在美國,每一個(gè)人都需要設立生前信托(Living Trust)嗎?有何利弊?
Q33如何在美國購買(mǎi)保單來(lái)節稅?什么是ILIT?
Q34非美國稅務(wù)居民于美國成立“朝代信托”(Dynasty Trust)的主要目的為何?
第三章美國稅務(wù)居民與財產(chǎn)揭露申報
Q35FBAR申報時(shí)應檢附的資料及其如何認定?
Q36美國國稅局第二階段境外賬戶(hù)自愿揭露(OVDI)已經(jīng)結束,第三次自愿揭露開(kāi)始執行?調查參與流程為何?
Q37參加簡(jiǎn)易型揭露計劃補申報海外金融資產(chǎn)(Streamlined Filing Compliance Procedures)計劃內容與參加辦法為何?
Q38未申報海外金融賬戶(hù)資產(chǎn),美國國稅局經(jīng)過(guò)多少年后,有可能無(wú)權利追查嗎?
Q39對美國稅務(wù)核定結果有異議的上訴方法及相關(guān)情況為何?
Q4美籍人士如果擁有或投資設立海外公司,應考慮哪些額外的稅務(wù)信息揭露規定?
Q41使用“外國公司”的分紅及借款來(lái)作為申請投資移民的資金來(lái)源,會(huì )造成什么影響?
Q42美國稅法上的“受控外國公司”,報稅上應注意哪些事項?
Q43何謂PFIC,美國人在境外設立公司投資,可能有什么申報義務(wù)和稅負?
第四章放棄美國綠卡或公民身份的相關(guān)課稅
Q44美國法律對雙重或多重國籍的認定為何?若為財產(chǎn)國際化、持有財產(chǎn)風(fēng)險分散,該放棄美國護照嗎?
Q45申請綠卡時(shí)先行準備財務(wù)凈值報告與棄籍有何關(guān)聯(lián)嗎?
Q46如何進(jìn)行合法完整的棄籍申報程序?
Q47什么是棄籍稅?什么情況下需要申報?
Q48申報8854表的棄籍稅時(shí),應如何申報資本利得?IRS又將如何認定?
Q49棄籍之后再進(jìn)行贈與時(shí),會(huì )被課贈與稅嗎?
Q5棄籍時(shí),持有股票認購權或增值權或員工限制型股票,需要申報嗎?
Q51棄籍以前應先思考哪些問(wèn)題及先進(jìn)行哪些財稅籌劃?
Q52棄籍后退休金及41K該如何處理?
附錄
附錄一:14表(美國個(gè)人所得稅申報表)
附錄二:FinCEN 114表(境外銀行及金融賬戶(hù)申報表)申報說(shuō)明
附錄三:8938表(特定境外資產(chǎn)申報表)及其申報填寫(xiě)說(shuō)明
附錄四:352表(境外信托及贈與申報表)及其申報填寫(xiě)說(shuō)明
附錄五:5471表(海外股權申報表)及其申報說(shuō)明
附錄六:8854表(棄籍申報表)及其申報說(shuō)明
附錄七:76表(美國遺產(chǎn)稅申報表)
附錄八:79表(美國贈與稅申報表)
附錄九:14653表(美國人居住海外的境外簡(jiǎn)易自首聲明書(shū))
附錄十:14654表(美國人居住境內的境內簡(jiǎn)易自首聲明書(shū))
附錄十一:美國各州的個(gè)人所得稅(216年的稅率——自216年1月1日起)
附錄十二:規劃孩子赴美留學(xué)時(shí)程表"