圖書(shū)內容簡(jiǎn)介

叢書(shū)總序
內容提要
縮略語(yǔ)表
前言
一、研究課題的緣起
二、學(xué)術(shù)史回顧及其評析
三、基本框架及研究?jì)热?
第一章 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人權威機構
第一節 跨境資產(chǎn)證券化的基本概念
一、資產(chǎn)證券化的定義
二、跨境資產(chǎn)證券化的定義
第二節 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人治理：制度需求
一、跨境資產(chǎn)證券化對法律制度供給能力的需求
二、跨境資產(chǎn)證券化對法律制度供給模式的需求
第三節 私人權威機構：跨境資產(chǎn)證券化中的立法主體
一、私人權威機構的基本論述
二、跨境資產(chǎn)證券化中的私人權威機構
三、私人權威機構立法的理論基礎
第四節 跨境資產(chǎn)證券化中的國家治理
一、全球治理理論中的國家
二、跨境資產(chǎn)證券化中的國家立法
第二章 信用評級機構的私人治理法律問(wèn)題
第一節 信用評級與信用評級機構
一、資產(chǎn)證券化中的信用評級
二、信用評級機構
三、信用評級機構參與治理的問(wèn)題
四、信用評級機構的約束機制
第二節 NRSRO監管模式
一、安然事件前的NRSRO制度
二、安然事件與NRSRO制度的發(fā)展
三、針對NRSRO不當行為的訴訟救濟
第三節 信用評級機構的跨境監管
一、信用評級機構的跨境服務(wù)
二、對信用評級機構跨境服務(wù)的規制
三、中國對跨境資產(chǎn)證券化中信用評級機構的監管
第三章 會(huì )計準則制定機構的私人治理法律問(wèn)題
第一節 會(huì )計準則與跨境資產(chǎn)證券化
一、跨境資產(chǎn)證券化中的會(huì )計準則
二、會(huì )計準則的規范性分析
第二節 美國FASB的私人治理法律問(wèn)題
一、英美會(huì )計準則有關(guān)資產(chǎn)證券化的規定
二、會(huì )計準則制定機構的國別模式
三、美國FASB的組織結構
四、FASB中的私人治理：委托一代理的困境
第三節 IASB的私人治理法律問(wèn)題
一、IASB的組織結構
二、IASB中的利益關(guān)系
第四節 中國的會(huì )計準則制定模式：走向私人治理
一、中國的模式選擇問(wèn)題
二、我國的應對之策
第四章 律師的私人治理法律問(wèn)題研究
第一節 跨境資產(chǎn)證券化中的律師：一般性分析
一、律師的功能分析
二、律師在跨境資產(chǎn)證券化中的作用
第二節 律師立法與跨境資產(chǎn)證券化法律的發(fā)展
一、Lex Juris的分析
二、律師參與立法的正當性分析
三、對Lex Juris的定性
第三節 律師立法的規范性缺陷與國家規制
一、律師的中立性困境
二、律師立法的規制體系
三、律師跨境立法的法律壁壘
第五章 跨境資產(chǎn)證券化法律與私人參與治理：總體分析
第一節 跨境資產(chǎn)證券化法律的形成
一、法律定義的重新理解
二、跨境資產(chǎn)證券化法律
三、私人參與跨境資產(chǎn)證券化立法的問(wèn)題
第二節 私人權威機構治理的民主赤字分析
一、私人參與治理的民主赤字表現
二、私人權威機構與民主標準關(guān)系的審視
結語(yǔ)
參考文獻
后記

圖書(shū)目錄

在經(jīng)濟全球化的背景下，越來(lái)越多的金融活動(dòng)地超出一國的政治和地理邊界，以期在全球范圍內實(shí)現金融資源的有效配置。金融活動(dòng)的全球化對現有國家自上而下的單向垂直監管制度提出了挑戰，客觀(guān)上要求對現有的金融監管制度進(jìn)行相應的回應性改革，實(shí)現監管模式從“統治”到“治理”的轉變。與此同時(shí)，國際法理論也正經(jīng)歷著(zhù)深刻的結構性變革，私人在國際法中的主體性身份日益得到重視。在國際金融法領(lǐng)域，私人的作用尤其明顯，持續創(chuàng )新的國際金融活動(dòng)以及高度復雜的金融交易結構使國家在實(shí)施金融監管時(shí)面臨著(zhù)監管成本過(guò)高、監管滯后甚至形同虛設的窘境，從而為專(zhuān)業(yè)性中介機構參與創(chuàng )制金融規則、實(shí)現金融治理全球化提供了豐富的發(fā)展空間。專(zhuān)業(yè)性中介機構的積極參與在某種程度上改變了國際金融法的法律結構，同時(shí)也要求國家對專(zhuān)業(yè)性中介機構的治理行為進(jìn)行必要而有效的規制。
作為國際金融活動(dòng)中方興未艾的領(lǐng)域，跨境資產(chǎn)證券化集中體現了國際金融法的這一轉變趨勢。盡管在跨境資產(chǎn)證券化領(lǐng)域內，國家仍然發(fā)揮著(zhù)重要的監管和導向作用，但信用評級機構、會(huì )計準則制定機構和律師等專(zhuān)業(yè)性中介機構，或者通過(guò)設計具體交易的結構，或者通過(guò)制定通用性的金融技術(shù)標準，引導并規范跨境資產(chǎn)證券化的整個(gè)流程，不僅僅影響著(zhù)既有的國內法或國際法律規則的實(shí)施效果，而且在事實(shí)上主導著(zhù)跨境資產(chǎn)證券化規則體系的形成。鑒此，作者擬從私人治理入手來(lái)探尋私人在跨境資產(chǎn)證券化領(lǐng)域內的作用，重點(diǎn)分析私人促成跨境資產(chǎn)證券化規則體系形成的法律過(guò)程及其相應的規范性問(wèn)題。
全文分為前言、正文及結語(yǔ)三大部分，其中正文分為五章。
在前言中，筆者對研究課題的確定予以說(shuō)明，對既有的研究成果加以簡(jiǎn)要的評析，并介紹了本文的基本理論框架，以及擬闡述、分析的主要問(wèn)題。
第一章，筆者首先對跨境資產(chǎn)證券化運作的基本流程進(jìn)行闡述，指出跨境資產(chǎn)證券化的本質(zhì)特征對傳統的國際法理論提出了挑戰。金融創(chuàng )新領(lǐng)域內傳統的國家監管模式面臨滯后性、低效率等諸多問(wèn)題，相對而言，私人尤其是私人權威機構，在促進(jìn)資產(chǎn)證券化的跨境運作并提供制度保障方面發(fā)揮著(zhù)相當重要的作用。
第二章，筆者對信用評級機構的私人治理問(wèn)題進(jìn)行分析。私人性質(zhì)的信用評級機構引發(fā)了私人參與公共治理的規范性問(wèn)題。筆者圍繞信用評級機構參與治理所引發(fā)的問(wèn)題，著(zhù)重分析美國的NRSRO制度，探析如何建立適當的制度防范信用評級機構參與治理所可能發(fā)生的弊端。
第三章，筆者對會(huì )計準則制定機構參與治理的規范性問(wèn)題進(jìn)行分析。由于多重委托關(guān)系的存在，會(huì )計準則制定機構可能被公司等利益集團所俘獲。筆者就此對會(huì )計準則制定機構的規范性問(wèn)題進(jìn)行深入分析，將其從國內層面的FASB擴展到國際層面的IASB，并在此基礎上探討我國的會(huì )計準則制定模式。
第四章，筆者首先闡述了律師在跨境資產(chǎn)證券化中的地位和作用，引介“Lex Juris”這一概念，并將其與“Lex Merlcatoria”進(jìn)行比較，認為應在一定程度上承認律師立法的作用。
第五章，筆者對私人參與全球金融治理所面臨的問(wèn)題進(jìn)行總體性分析。私人的參與有助于提高金融市場(chǎng)治理的效率卻面臨著(zhù)傳統理論中難以解決的規范性困境。但筆者認為，私人在促進(jìn)效率方面的功用應可以緩解規范性問(wèn)題的質(zhì)疑，而且可以通過(guò)決策透明和信息公開(kāi)等程序的改善來(lái)解決規范性困境。
結語(yǔ)部分，筆者認為，盡管私人參與治理會(huì )導致規范性問(wèn)題，承認私人立法也面臨諸多理論上的困難，但應對此抱寬容態(tài)度，承認其在一定領(lǐng)域內的有限立法權力。

--------------------------------------------------------------------------------