本書(shū)分為上、中、下三篇,上篇為“結構金融和企業(yè)資產(chǎn)證券化基礎理論”,闡述了證券化業(yè)務(wù)的基本概念和基本原理,在剖析證券化本質(zhì)和發(fā)展規律的基礎上對中國證券化市場(chǎng)進(jìn)行回顧。中篇為“企業(yè)資產(chǎn)證券化操作流程指引”,按照業(yè)務(wù)實(shí)操流程講解了基礎資產(chǎn)的篩選、交易架構的設計、盡職調查的實(shí)施、信用評級方法、法律問(wèn)題的分析和會(huì )計、稅務(wù)的處理,以圖為證券化業(yè)務(wù)開(kāi)展提供操作指引。下篇為“不同類(lèi)型基礎資產(chǎn)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)及案例解析”,按照主要基礎資產(chǎn)類(lèi)型,對合同債權類(lèi)(融資租賃債權、小額貸款債權、保理債權、貿易應收款、信托受益權)和收費收益權類(lèi)(基礎設施收費權、入園憑證、學(xué)校學(xué)費、商業(yè)物業(yè)、PPP、類(lèi)REITs)等兩大項共計11小項基礎資產(chǎn)進(jìn)行梳理,并選取典型案例進(jìn)行本質(zhì)挖掘和深刻剖析。本書(shū)對于全面了解和實(shí)際運作企業(yè)資產(chǎn)證券化產(chǎn)品具有很強的實(shí)踐指導性和借鑒意義。
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